家族传承是个时代命题。代代相传，本是再自然不过的事情，但是在呼啸前行的年复一年中，想要维系彼此而不渐行渐远，并非易事。让财富成为久远的福祉，对于众多还在价值观维度上塑造自己的家庭而言，是个巨大挑战。改革开放四十年来，中国企业家通过艰苦卓绝的奋斗和对于各行业机遇的把握，创造出大量的个人和社会财富，为国家、社会的经济发展作出了巨大贡献。随着社会发展，中国超高净值人士数量随之剧增。

我国早期以及现在的大部分民营企业，都是第一代创业者千辛万苦、把握时代赋予的机遇，慢慢积累，一步一步干出来的。不可避免的，创业者带有强烈的时代烙印，许多创业者限于历史条件，并没有获得与财富相应的学位知识。中国社会已到了第一个传承时期。中国文化传统中的家族传承，子承父业等传统根深蒂固。目前，基本上的传统产业中的民营企业，都是以家族企业的形式创立和运行的。根据Campden Wealth和惠裕全球家族智库联合调研的《2020中国家族财富与家族办公室调研报告》显示，这些财富创造者正在步入55岁左右的年纪，均已开始考虑继承和传承规划问题。一代人的命题，转化到商业活动中，就是战略设计的立足点。最近几年，我们明显感觉到家族信托及家族办公室作为高端财富管理中的一条业务线，在持续受到更多高净值人群的信任而升温。实际上这是中国式家族传承服务正在形成，并围绕传承进行不同阶段的演化。

从世界范围看，家族办公室从自然发生阶段，以传统、家风、习惯等形成，演化到使用简单工具，例如遗嘱、保单等法律及金融工具；再进一步演化到运用综合工具，以家族信托为核心，利用信托架构完成财富的代际传承，以相对简单标准的结构设计，进行定制化服务。现阶段家族传承体现出来的是综合服务，传承的形式超越了财富的打理和分配，公益、创业、家族治理等成为传承的重要手段，覆盖生活、投资、企业、税务等不同领域。家族公办室吸纳各种专业人才，综合运用各种法律及金融工具，提纲挈领地将金融与非金融产品、法律服务编织成综合方案。这是从家族传承服务的演化来划分的。

从组织形式上来看，不考虑以前的模式，现阶段家族办公室体现出来有两种类型：单一家族办公室和多家族办公室。目前，国内的家族办公室除由单一家族设立的只服务于一个家族的家族办公室外，大部分是依附于律师事务所或金融机构而成立的。如何放心托付自己的家族财富给专业的管理人士？如何匹配到理想的外部服务提供商？在家族办公室成立之时，为解决信任问题，欧美国家的家族主要聘用外部专业人士，而中国的家族倾向于安排本家族成员任职于家族办公室中。根据有关调查报告，在参与调研的中国家庭中，有64%的巨富家族正在使用家族办公室服务。他们的主要目的是财富保值和财产安全，而面临的挑战是，解决在招聘人才和寻找外部服务提供商过程中的信任问题。国际上，欧美发达国家的家族办公室汇集来自各服务领域的专业人才，如金融投资服务提供商、法律顾问、财务顾问等。家族办公室多以家族财务总管的身份，对超高净值家族的资产和事务进行全面统筹管理。我国家族办公室组织模式及管理方式 预计也会进一步演化向发达国家靠拢。

家族办公室在西方的来源和发展

不论传承什么，成败的关键还在于人。西方社会比较善于培养后代接班人。最早家族办公室发端于古罗马时期的“Domus”（上流家族主管）概念，流行于19世纪中叶时期的美国。在第二次工业革命后，积累了巨额财富的美国实业家们，摸索出家族办公室这种可实践的方式对他们的家族财富进行保护和治理。约翰·P·摩根于1838年创立的摩根办公室是历史上第一个单一家族办公室，旨在为家族管理资产。石油大王约翰·D·洛克菲勒于1882年建立的服务于自己及其他家族的洛克菲勒办公室，是第一个现代多家族办公室典范。著名的家族办公室里，还有欧洲的罗斯柴尔德家族，依靠家族办公室在全球金融领域收获了经济多样化的成果；美国的戴尔家族，善用投资性家族办公室使得家族资产在企业不景气的情况下仍能翻倍增长；盖茨家族办公室对盖茨基金会的筹划使得盖茨的财富能够持续惠及弱小。还有乔丹家族、扎克伯格家族等均成立了自己的家族办公室以管理企业和家业的综合事务。

在今天的西方国家，巨富家族还是会选择成立家族办公室以管理他们庞大的家族资产和广泛的商业利益。即使将来后代不再参与家族企业的经营，家族办公室仍能保证家族基业与财富的永续传承。在欧美国家的家族办公室中，家族主要聘用外部人才和专业服务提供商，通过多年的信赖合作，使得家族与第三方专业机构建立起代际信任，惠及后代。

家族办公室在中国的落地和发展

中国的“家族办公室”概念早在春秋战国时代的封建法制下就小有雏形。为得到有利的幕僚服务，许多诸侯和贵族都会选择招募富有学识见解的门客，以获得财政律法等建议。以明清时代的地方官署主官为例，主官会聘请具有专业法律、财会、文牍经验的辅佐人员，以处理政务。再以古代的管家和高仆为例，他们帮助家族主人管理家府的日常事务和运筹家族的生意，也折射出家族办公室的角色。

虽然家族办公室的身影在我国的追溯较早，但相较于欧美国家，今天的中国家族办公室还尚处于萌芽阶段。从2007年说起，彼时的中国银行业相继成立了私人银行服务，并建立起针对客户资产量的分层级服务体系。而家族办公室在中国的起步始于2014年，为满足持有大额资产的高端客户需求，部分私人银行推出了“家族办公室”概念的服务。国内的高净值人士使用家族办公室的主要目的是财富保值，在此之上，希望再能通过投资收益使得家族财富增值。而这样一来，大众难免将家族办公室视为一种更为综合的理财规划服务。其实，家族办公室不单单只有金融服务职能的财富保值和增值，还有家族资产的全球配置、风险管理、家族成员的身份规划、家业和企业的税务筹划等。此外，还有对于家族精神传承的规划、家族事务管理、家族慈善基金会筹划、家族康养与子女教育筹划等非金融服务职能。

在家族办公室运营方面，中国的高净值人士更倾向于自己创办只服务于本家族的单一家族办公室，并鼓励家族成员积极参与其中。但家族办公室更应有专业人士的参与，并将资产的风险防范及保值增资做为第一要务，同时更重要的是需要兼顾到家族传承及延续。和西方相比，中国人对富贵无常、精神持久有更切身的感受。孔氏家族延绵2500多年，是世界上最有生命力的家族传承，至今仍人丁兴旺，组织有序，维系这个古老家族庞大后代群体的，早已不是有形的物质财富，而是共同的精神遗产。研究中国传统家族传承模式并与国外模式对接是接下来中国式家族办公室应当做的。

家族办公室在中国的未来趋势

今天，随着全球税收环境变化、外汇管制、国籍管理等因素的叠加，我国高净值人群对于家族财富的管理也需相应作出新的调整。这样的环境更要求家族办公室拥有顶级的财富顾问团队、出色的资产管理核心能力、具有国内外一流经验的法税及跨境服务团队。像以前的案例，利用多国籍税务身份以专门漏税、避税的手段是不明智的，利用外汇方法大量输送个人资产到国外避险是不合适的。聘请专业的服务提供商，加入或成立家族办公室，结合全球法税变化，合法合理的作出保证家族财富安全及财富保值增值的方案，才是值得国内高净值人群认真考虑的。

在今天的家族办公室模式下，高净值人群将享受到不限于如下益处：1. 在对于家族财富传承的风险考量和全面细致规划后，传承将不再令人有后顾之忧。2. 对于家业和企业的提早有效风险隔离，使得家族财产在将来也不会受到企业债权人追债的风险，保证家族财富的安全。3. 提早将家族财富作出具体到子女个人的指定传承，家族财富就不会单纯因为后代婚姻失败而有所损失。4. 对于家族财富的全球资产配置，能够在保证家族投资收益的同时规避掉更多风险。5. 通过专业的法税团队对家业和企业的法律和税务筹划，做到合法合理节税。6. 在多家族办公室中，财富量级相当的多家族合作发展，资源共享，可以形成代际稳固友谊，将有利于家族幸福和财富增长等。当高净值人群的家族财富升值越多，就越将有机会或以慈善基金会，或以投资的形式回馈给社会。而减少国内资本的大量外流，也将有利于国内经济和金融的发展。